L’investissement locatif est un choix judicieux pour se constituer un patrimoine et assurer des revenus complémentaires.
Mais saviez-vous que louer à des étudiants peut vous apporter d’importants bénéfices fiscaux ?
Nous vous invitons à découvrir avec nous en détail les 5 avantages fiscaux qui rendent l’investissement locatif étudiant particulièrement attractif.
Alors, si vous êtes propriétaire ou souhaitez le devenir, lisez attentivement ce qui suit et découvrez comment optimiser votre fiscalité en louant à des étudiants.
1. Le dispositif LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel)
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) est sans doute l’un des dispositifs fiscaux les plus intéressants pour les propriétaires qui louent à des étudiants. En effet, étant donné que les étudiants recherchent généralement des logements meublés, il est tout à fait adapté à cette cible. Le LMNP permet de bénéficier d’une fiscalité avantageuse, notamment grâce à l’amortissement du bien immobilier.
- Amortissement du bien : Lorsque vous louez en LMNP, vous pouvez déduire de vos revenus locatifs la valeur d’amortissement du bien immobilier, ce qui diminue votre assiette fiscale et, par conséquent, le montant de vos impôts.
- Récupération de la TVA : Les propriétaires louant en LMNP peuvent récupérer la TVA sur leurs achats de mobilier et d’équipements pour le logement, ce qui permet de réduire les coûts d’investissement.
- Abattement forfaitaire : Enfin, le statut LMNP permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs perçus, sous certaines conditions. Cela permet de réduire encore davantage l’assiette fiscale et donc les impôts à payer.
2. Le dispositif Censi-Bouvard
Pour ceux qui souhaitent investir dans une résidence étudiante, le dispositif Censi-Bouvard est particulièrement intéressant. Il s’agit d’un dispositif fiscal qui permet de bénéficier de réductions d’impôt sur le revenu lors de l’investissement dans une résidence étudiante neuve ou en état futur d’achèvement. Voici les principaux avantages de ce dispositif :
- Réduction d’impôt : Le dispositif Censi-Bouvard permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 11% du prix d’achat du logement, étalée sur 9 ans. Cette réduction peut représenter jusqu’à 33 000€ sur 9 ans, soit un avantage fiscal conséquent.
- Report de la réduction : Si la réduction d’impôt n’est pas intégralement utilisée lors d’une année fiscale, elle peut être reportée sur les 6 années suivantes, ce qui permet de profiter pleinement de cet avantage fiscal.
- Compatibilité avec le LMNP : Le dispositif Censi-Bouvard est compatible avec le statut LMNP, ce qui permet de cumuler les avantages de ces deux dispositifs fiscaux et d’optimiser encore davantage la fiscalité de votre investissement locatif étudiant.
3. Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel est un dispositif fiscal intéressant pour les investissements locatifs étudiants, notamment pour ceux qui souhaitent investir dans un logement neuf. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu en fonction de la durée de l’engagement locatif. Voici les principaux avantages de ce dispositif :
- Réduction d’impôt : Le dispositif Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 12%, 18% ou 21% du prix d’achat du logement, en fonction de la durée de l’engagement locatif (6, 9 ou 12 ans). Cette réduction peut représenter jusqu’à 63 000€ sur 12 ans.
- Engagement locatif flexible : Le dispositif Pinel offre une certaine flexibilité en termes d’engagement locatif, puisque vous pouvez choisir la durée de votre engagement (6, 9 ou 12 ans). Cela permet d’adapter votre investissement à vos objectifs patrimoniaux et à votre situation fiscale.
- Compatibilité avec d’autres dispositifs : Le dispositif Pinel est compatible avec d’autres dispositifs fiscaux, tels que le prêt à taux zéro (PTZ) ou le dispositif Cosse. Cela permet de cumuler les avantages fiscaux et de maximiser la rentabilité de votre investissement locatif étudiant.
4. Le dispositif Cosse
Le dispositif Cosse, appelé « Louer abordable », est un dispositif fiscal qui permet de bénéficier d’une déduction fiscale sur les revenus locatifs en contrepartie de la location de logements à des prix inférieurs au marché. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour les propriétaires qui souhaitent louer à des étudiants, car il leur permet de bénéficier d’avantages fiscaux tout en proposant des loyers accessibles à cette population. Voici les principaux avantages du dispositif Cosse :
- Déduction fiscale : Le dispositif Cosse permet de bénéficier d’une déduction fiscale de 15% à 85% sur les revenus locatifs, en fonction de la zone géographique du logement et du niveau de loyer pratiqué. Cette déduction permet de réduire l’assiette fiscale et donc le montant des impôts à payer.
- Accessibilité des loyers : En proposant des loyers inférieurs au marché, le dispositif Cosse permet de rendre les logements accessibles à un plus grand nombre d’étudiants, notamment ceux disposant de faibles ressources. Cela est d’autant plus intéressant dans les zones où la demande locative étudiante est forte et où les loyers sont élevés, comme les grandes villes universitaires.
- Engagement solidaire : En participant au dispositif Cosse, les propriétaires contribuent à l’effort national en faveur du logement abordable et de la mixité sociale. Cela peut être un argument de poids pour les investisseurs soucieux de leur impact social et environnemental.
5. Les déductions fiscales spécifiques aux logements étudiants
En plus des dispositifs fiscaux présentés précédemment, louer à des étudiants permet de bénéficier de certaines déductions fiscales spécifiques à cette population. En effet, les frais engagés pour la location de logements meublés à des étudiants peuvent être déduits de vos revenus locatifs, ce qui permet de réduire votre assiette fiscale. Parmi ces frais déductibles, on trouve :
- Frais d’entretien et de réparation : Les frais engagés pour l’entretien et la réparation du logement (tels que les travaux de peinture, de plomberie ou d’électricité) sont déductibles de vos revenus locatifs.
- Frais de gestion : Les frais de gestion liés à la location du logement (tels que les honoraires d’agence, les frais d’annonce ou les frais de rédaction de bail) sont déductibles.
- Intérêts d’emprunt : Si vous avez contracté un emprunt pour financer l’achat du logement, les intérêts d’emprunt sont déductibles de vos revenus locatifs, ce qui permet de réduire votre assiette fiscale.
- Taxe foncière : La taxe foncière est déductible de vos revenus locatifs, à l’exception de la part correspondant aux ordures ménagères.
Louer à des étudiants offre de nombreux avantages fiscaux pour les propriétaires. Il est ainsi possible de bénéficier de dispositifs fiscaux spécifiques tels que le LMNP, le Censi-Bouvard, le Pinel ou le Cosse, qui permettent de réduire significativement le montant des impôts à payer. De plus, les frais engagés pour la location de logements étudiants meublés peuvent être déduits de vos revenus locatifs, ce qui permet de réduire encore davantage votre assiette fiscale.
Investir dans un logement étudiant est donc une opportunité intéressante pour optimiser sa fiscalité, tout en contribuant à l’effort national en faveur du logement abordable et en répondant à la demande croissante des étudiants. Si vous souhaitez vous lancer dans l’investissement locatif étudiant, n’hésitez pas à vous renseigner davantage sur ces dispositifs fiscaux et à solliciter l’aide d’un professionnel pour vous accompagner dans votre projet.
